凤庆县审计局2021年度部门决算

目录

第一部分 凤庆县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 凤庆县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

凤庆县审计局是凤庆县人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

主管全县审计工作;起草地方审计管理制度并监督执行;向中国共产党凤庆县委员会审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告;直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支等；按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（责任）审计；组织实施对国家和地方财经法规、规章、政策和宏观措施执行情况，财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况，督促整改审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项，协调配合有关部门查处有关重大案件；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

根据《云南省审计厅关于规范州市县审计机关内设机构名称的指导意见》，凤庆县审计局设8个内设机构。即办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股。事业1中心(审计投资中心）。机构改革新增两股（社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股)，成立中共凤庆县委审计委员会，在县审计局设立县委审计委员会办公室，下设县委审计委员会办公室秘书股

机构设置凤庆县审计局行政编制11名。设局长1名，

副局长3名（其中兼任凤庆县领导干部任期经济责任审计工作联席会议办公室主任1名），股级领导职数8名。事业编制5名。2020年实有人数20人，其中行政实有人数13人，事业实有人数7人。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，凤庆县审计局坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，不断转变审计理念，提高审计效率，充分发挥审计监督职责。认真履行审计监督职责，通过对公共权力的监督，在建设廉洁政府、维护法律秩序、揭露违法行为、遏制滥权、提高政府效能、打击腐败和预防舞弊等方面彰显审计担当。2021年，全县共完成审计项目136个，其中:投资审计34个、县本级预算执行审计1个、部门预算执行审计71个、领导干部经济责任审计4个、专项资金审计1个、党政主要领导干部自然资源资产离任（责任）情况审计25个。审计查处问题金额134824.01万元，其中:违规金额500.74万元、管理不规范金额134323.27万元，应上缴财政金额274.90万元，应上缴其他资金39.43万元，应调账处理1257.35万元，应归还原资金渠道311.78万元，非金额计量问题79个，移送相关部门依法依规调查处理案件线索3件,审计期间整改金额1336万元。审计后增收节支1281万元，直接核减虚报多计建安工程投资挽回损失1148万元。提出审计建议315条，被采纳审计建议315条。

运用自主研发的审计信息系统，运用大数据审计技术，对县级一级预算单位审计监督全覆盖。发现问题225个，金额133932.31万元，其中：违规金额500.25 万元，管理不规范金额133432.06 万元。部分单位仍存在预算约束力偏软、“三公经费”管理不严、随意扩大支出范围、资金管理不严格、往来款清理不及时等问题。

2021年以来，凤庆县审计局共完成投资审计项目34个，发现问题金额891.69万元，核减投资额891.21万元。揭示了政府投资项目在项目计划、资金来源、目标任务、政策落实、资金管理使用等方面存在的一系列问题，达到了维护投资管理秩序，提高建设项目投资效益的目的。

2021年以来，实施营盘、大寺2个乡镇4名党政主要领导经济责任审计4项，其中：任中审计1名，离任审计3名。目前4个项目正在征求意见，计划在12月底出具审计报告；实施完结13个乡镇党政主要领导干部自然资源资产离任（责任）项目25项，其中：任中审计9名，离任审计16名。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入凤庆县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个(为凤庆县审计局)，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.凤庆县审计局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

凤庆县审计局2021年末实有人员编制16人。其中：行政编制11人（含行政工勤编制0人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员0人），事业人员7人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员8人。其中：离休0人，退休8人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

凤庆县审计局基本情况图

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附件）

凤庆县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；凤庆县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

凤庆县审计局2021年度收入合计649.85万元。其中：财政拨款收入573.10万元，占总收入的88.19%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入76.74万元，占总收入的11.81%。与上年对比本年总收入减少205.42万元，减幅24.02%，其中：一般公共预算财政拨款与上年对比减少17.03万元，减幅2.89%、其他收入与上年对比减少18.84万元，减幅71.05%。一般公共预算财政拨款减少的主要原因是人员经费和审计业务经费减少，其他收入减少是因数2021年县级财政拨入只是人员经费，上年拨入了购买中介服务费160.17万元。

二、支出决算情况说明

凤庆县审计局2021年度支出合计672.32万元。其中：基本支出369.30万元，占总支出的54.93%；项目支出303.01万元，占总支出的45.07%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比，支出合计比上年减少53.53万元，减幅7.37%，主要原因是基本支出人员经费减少4万元，项目支出减少支出49.89万元，主要减少原因是上年县级财政拨入人员经费支出大，2021年人员经费支出小，所以总支出减少。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障凤庆县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出369.30万元。与上年对比减少3.64万元，减幅0.98%，主要原因是人员经费减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出331.40万元，占基本支出的89.74%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费37.90万元，占基本支出的10.26%。

2021年基本支出分布图

（二）项目支出情况

2021年度用于保障凤庆县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出303.01万元。与上年对比减少49.89万元，减幅14.14%，主要原因是其他审计事务支出减少，2020年我单位支付县级财政拨入人员经费48.97万元，2021年未支付县级支付的人员经费，导致项目支出减少49.89万元。具体项目开支为：工资福利支出105.32万元，其中：津贴补贴支出52.58万元、奖金47.38万元、职业年金缴费5.14万元、其他社会保障缴费0.22万元。商品和服务支出万元135.92万元，其中：办公费36.7万元、手续费0.03万元、邮电费1.09万元、差旅费58.38万元、维修费10万元、培训费2.25万元、公务接待费9.4万元、委托业务费16.45万元、公务用车维护费1.62万元。对个人和家庭的补助21.77万元，其中：抚恤金20.98万元、生活补助0.79万元。资本性支出40万元，为信息网络及软件购置更新40万元。

项目支出本年和上年对比图

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

凤庆县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出577.26万元，占本年支出合计的85.86%。与上年对比减少3.36万元，减幅0.01%，主要原因是事业人员调出人员和安置人员经费差额。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出488.01万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.54%。主要用于行政和事业人员工资奖金268.27万元、公用经费37.9万元、审计业务费154万元、其他审计事务支出27.84万元。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出34.36万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.95%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出31.64万元、机关事业单位职业年金缴费支出2.72万元。

9.卫生健康（类）支出29.56万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.12%。主要用于行政单位医疗15.43万元、事业单位医疗6.79万元、公务员医疗补助和其他医疗支出7.34万元。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出25.33万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.39%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

凤庆县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为12.61万元，支出决算为12.61万元，完成预算的100%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为3.21万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为9.40万元，完成预算的100%。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少0.70万元，下降5.26%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.10万元，下降3.02%；公务接待费支出决算减少0.60万元，下降6.00%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格执行预算，厉行节约。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出3.21万元，占25.46%；公务接待费支出9.40万元，占74.54%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.21万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出3.21万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计业务和审计项目工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出9.40万元。其中：

国内接待费支出9.40万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待64批次（其中：外事接待0批次），接待人次910人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级省审计厅、市审计局、系统内兄弟单位学决交流等发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

凤庆县审计局2021年机关运行经费支出37.90万元，与上年对比增加0.4万元，主要原因是省财政预算增加基本运行经费。部门机关运行经费主要用于基本运行支出，如办公费、邮电费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，凤庆县审计局资产总额413.68万元，其中，流动资产271.51万元，固定资产50.02万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产92.15万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少6.23万元，其中：流动资产增加34.93万元。固定资产减少26.75万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产22项，账面原值10.24万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元；无形资产减少14.3万元，报废报损资产1项。

2021年度，部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10）。

五、其他重要事项情况说明

2021年总资产413.68万元（其中固定资产净值50.02万元,无形资产净值92.15万元，比年同期减少41.15万元，为报废报损资产和折旧摊销），银行存款240.26万元，其他应收款31.25万元，负债107.6万元，为其他应付款。 与上年相比，影响较大的是负债，主要原因是2021年省专项检查整改事项大。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支

和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、 其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生

的其他有关工作或事项。

附件：凤庆县审计局2021年度部门决算公开统计表

凤庆县审计局项目支出绩效自评表