凤庆县审计局2021年预算公开目录
第一部分 凤庆县审计局2021年部门预算编制说明
第二部分 凤庆县审计局2021年部门预算表
一、财务收支预算总表
二、部门收入预算表
三、部门支出预算表
四、财政拨款收支预算总表
五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）
六、一般公共预算“三公”经费支出预算表
七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）
八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）
九、项目支出绩效目标表（本级下达）
十、项目支出绩效目标表（另文下达）
十一、政府性基金预算支出预算表
十二、部门政府采购预算表
十三、政府购买服务预算表
十四、省对下转移支付预算表
十五、省对下转移支付绩效目标表
十六、新增资产配置表
凤庆县审计局2021年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）部门主要职责。
主管全县审计工作;起草地方审计管理制度并监督执行;向中国共产党凤庆县委员会审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告;直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支等；按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（责任）审计；组织实施对国家和地方财经法规、规章、政策和宏观措施执行情况，财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况，督促整改审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项，协调配合有关部门查处有关重大案件；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。
（二）机构设置情况。
根据《云南省审计厅关于规范州市县审计机关内设机构名称的指导意见》，凤庆县审计局设8个内设机构。即办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股。事业1中心(审计投资中心）。机构改革新增两股（社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股)，成立中共凤庆县委审计委员会，在县审计局设立县委审计委员会办公室，下设县委审计委员会办公室秘书股。
（三）重点工作概述。
1.重大政策措施落实情况跟踪审计。围绕党中央、国务院和省委、省政府中心工作，审查各有关部门和单位2020年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等重要事项，因地制宜开展审计，揭示和反映影响经济社会发展的重大问题、典型案例，反映政策、项目、资金推进落实不及时、不到位，措施办法不适应、不管用等问题，以及遇到的制度瓶颈和出现的新情况，揭示问题，分析原因，提出建议并督促整改，促进政令畅通并发挥实效。
2.跟踪中央及省重大减税降费政策措施落实情况，促进完善相关政策制度，切实减轻企业负担，助力经济高质量发展。
3、县本级2020年度预算执行及决算草案审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查2020年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况。以推动现代财政制度管理改革相关重大政策措施落实为出发点和着力点，进一步规范财政收支行为，促进优化资源配置，提升公共资金使用绩效，推动完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度为目标。
4、县级部门预算执行全覆盖审计。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对省级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。
5.县管领导干部经济责任审计。以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果等情况。
6.县管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。
7、专项债券资金管理使用情况审计。以摸清情况、揭示问题、强化管理、提高绩效为目标，重点关注专项债券资金预算、使用、偿还管理情况，使用效益情况以及专项债券对应项目形成资产管理情况，促进各级政府进一步规范专项债券资金管理，充分发挥稳投资、扩内需、补短板的重要作用，确保债券资金安全、高效运行。
8、农业农村部门预算执行“一条线”审计。沿着政策、资金两条主线，重点揭示农业农村部门在预算绩效管理、财政财务收支、推动产业扶贫政策落实等方面存在的突出问题，注重从体制机制层面发现问题、分析研究问题、提出意见建议。
9、重点项目竣工决算审计。对重点建设项目竣工决算的真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价，以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。重点关注基建程序执行、工程管理、项目建设资金来源及使用、建设项目投资完成、交付使用资产等情况。审查工程招投标、监理、合同及工程管理情况、建设单位内部控制制度的建立及执行情况、投资完成情况和投资效益、环境效益。
二、预算单位基本情况
凤庆县审计局编制2021年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。部门基本情况如下：
在职人员编制16人，其中：行政编制11人，事业编制5人。在职实有20人，其中：行政人员13人，事业人员7人，全部为财政全额拨款，退休人员9人（为属地管理），车辆编制1辆，实有车辆1辆。
三、预算单位收入情况
（一）部门财务收入情况。
2021年部门财务总收入万元，其中：一般公共预算516.96万元，政府性基金0.00万元，国有资本经营收益0.00万元，财政专户管理的收入0.00万元，事业收入0.00万元，事业单位经营收入0.00万元，上级补助收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，其他收入0万元。
与上年对比部门财务总收入减少12.06万元，减幅2.28%，主要原因是审计业务经费减少0.39万，一般公共服务支出关少10.9元。
（二）财政拨款收入情况。
2021年部门财政拨款收入732.96万元，其中:本年收入516.96万元，上年结转收入216万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款万元（本级财力516.96万元），政府性基金预算财政拨款0.00万元，国有资本经营收益财政拨款0.00万元。
与上年对比部门财政拨款收入增加12.06万元。主要原因是审计业务经费减少0.39万，一般公共服务支出关少10.9元。
四、预算单位支出情况
2021年部门预算总支出516.96万元。财政拨款安排支出516.96万元，其中：基本支出374.58万元，与上年对比增加1.64万元，增长0.61%，主要原因是人员基本工资正常增加，基本支出相应增加；项目支出142.38万元，与上年对比减少0.39万元，减幅0.26%，主要原因是按比例减少。
财政拨款安排支出按功能科目分类情况：
一般公共服务支出-审计事务-行政运行201.49万元，主要用于全局工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、工会经费、绩效目标考核奖等。
一般公共服务支出-审计事务-机关服务374.58万元，主要用于审计机关下属服务中心工资福利支出、公用经费支出等。
一般公共服务支出-审计事务-审计业务142.38万元，主要用于全省审计机关审计项目经费支出。
一般公共服务支出-审计事务-事业运行84.82万元，主要用于事业人员工资福利支出、公用经费支出等。
社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出32.14万元，主要用于单位基本养老保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗15.51万元，主要用于单位行政医疗保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗6.79万元，主要用于单位事业人员医疗保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助7.57万元，主要用于单位公务员医疗补助。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出0.8万元，主要用于单位职工其他医疗支出。
住房保障支出-住房改革支出-住房公积金25.46万元，主要用于单位职工住房公积金缴费支出。
五、省对下专项转移支付情况
（一）与中央配套事项
无。
（二）按既定政策标准测算补助事项
无。
（三）经济社会事业发展事项
无。
六、政府采购预算情况
根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，我单位应编制政府采购预算，但我单位因在2019年采购已完成两年的资产使用量，2020年和2021年将不在采购。
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
凤庆县审计局2021年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计12.61万元，较上年减少0.7万元，下降0.06%，具体变动情况如下：
（一）因公出国（境）费。
凤庆县审计局2021年因公出国（境）费预算为0万元，较上年增减少0万元，增减0%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。
（二）公务接待费。
凤庆县审计局2021年公务接待费预算为9.4万元，较上年减少0.6万元，下降0.06%，国内公务接待批次为1044次，共计接待8352人次。
减少的原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府“过紧日子”要求，结合上年度支出情况，进一步压减公务接待费支出。
（三）公务用车购置及运行维护费。
凤庆县审计局2021年公务用车购置及运行维护费为3.21万元，较上年减少0.1万元，下降0.04%。其中：公务用车购置费0.00万元，较上年增加0.00万元，增长0.00%；公务用车运行维护费3.21万元，较上年减少0.01万元，下降0.04%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。
减少的原因是随着交通不断发展和完善，公共交通工具比公务用车更为便捷安全，随着审计工作的深度和广度不断加强，多个项目同时开展审计，审计工作时间较长，导致公务用车需求减少。
八、重点项目预算绩效目标情况
我单位坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，不断转变审计理念，提高审计效率，充分发挥审计监督职责。2020年以来，完成审计项目162个，其中：财政类投资审计项目76个，国家重大政策项目跟踪审计5个，财政类专项资金审计6个，县本级财政预算执行审计1个，县本级财政决算草案编制情况审计1个，部门预算执行审计项目45个、党政主要领导干部经济责任审计项目5个、党政主要领导干部自然资源资产离任（责任）审计项目23个。审计核实政府固定资产实际投资额67763.17万元、核减虚报多计建安工程投资1423.84万元。审计查处违规金额340.39万元、管理不规范金额141009.02万元，非金额计量问题104个，应上缴财政资金438.35万元（其中：罚没金额44.23万元，其他金额394.12万元），应调账处理金额1467.90万元、应归还原渠道资金18850.99万元，应通报批评1件；已上缴财政资金435.70万元（其中：罚没金额43.75万元，其他金额392.17万元），已调账处理金额1423.84万元、已归还原渠道资金1833.34万元，审计期间整改金额17798.58万元。提出审计建议227条，被采纳审计建议227条。移送相关部门处理线索6件。审计后挽回避免损失金额1423.84万元，为财政增收节支3692.88万元，促进相关单位建章立制15个。目前，在审项目46个。
九、其他公开信息
（一）专业名词解释。
审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。
（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明。
凤庆县审计局2021年机关运行经费安排37.72万元，与上年对比(2020年公用经费37.49万元)，增加0.23万元，增长0.006%，主要原因是所需的办公费、差旅费、印刷费等公用经费略增。
（三）国有资产占有使用情况。
鉴于截至2020年12月31日的国有资产占有使用情况，需在完成2020年决算编制后才能汇总相关数据，因此，将在公开2020年度部门决算时一并公开。
滇公网安备 53092102000012号
