监督索引号53092100131801000

临沧市凤庆县财政局2022年度部门决算

目录

第一部分 临沧市凤庆县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、国有资产使用情况表

十二、2022年度部门整体支出绩效自评情况

十三、2022年度部门整体支出绩效自评表

十四、2022年度项目支出绩效自评表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 临沧市凤庆县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规，分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施，建立跨年度预算平衡机制；拟订政府间事权与支出责任相适应制度，整合专项转移支付项目，增强政府提供公共服务的能力，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

2.根据县政府授权，参与地方税收政策调整，统筹管理税收优惠政策；根据国民经济发展计划，拟订财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督。

3.负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

4.承担各项财政收入、支出管理工作；负责编制县本级年度财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县本级财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

5.负责实施国库集中收付制度，承担国库资金管理有关工作，开展县本级国库现金管理；管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户；统一管理财政专户。

6.负责统一管理政府性债务，拟订地方政府性债务管理的实施办法和规章制度，防范财政风险。

7.负责办理县本级财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；研究制定和组织实施促进产业结构调整的财政政策；承担农村综合改革管理工作。

8.管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；拟订和执行社会保障资金（基金）的财务管理制度；负责审核并汇总编制县本级社会保险年度基金预决算草案。

9.负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理全县行政事业单位国有资产。

10.根据凤庆县人民政府授权，代表县人民政府开展财税领域国际交流与合作；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

11.负责管理和指导全县会计工作，监督执行会计法规制度；负责会计专业技术资格考试考务工作，保障会计人员依法行使职责；组织和管理会计人员业务培训。

12.负责拟订和执行政府采购政策，审核全县政府采购预算，监督政府采购程序合法性；审批全县政府采购相关事项。

13.监督检查全县贯彻执行财税法规、政策的情况，提出加强财政管理的政策建议，承担预算绩效评价有关工作。

14.承担凤庆县人民政府国有资产监督管理委员会日常工作。根据凤庆县人民政府授权，依法履行出资人职责，加强所监管企业国有资产的管理工作；承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任；指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，完善公司法人治理结构，按照国家和省市县的战略部署推动国有经济布局和结构的调整；通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免或任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度；负责组织所监管企业上交国有资本收益；参与制定国 有资本经营预算的规定和办法，负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案；负责年度国有资产综合报告的起草和报告等工作；负责编制地方企业国有资产专项报告；负责督促检查所监管企业贯彻落实国家和省市县安全生产等政策及有关法律法规、标准等工作；负责所监管企业国有资产基础管理，起草国有资产管理的规范性文件，制定有关制度、措施，对全县国有资产管理工作进行指导和监督。

15.承办县委、县政府交办的其他任务。

16.职能转变。

(1)完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力， 建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全县经济社会发展的能力。

(2)深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，推进乡镇财政体制改革，建立权责清晰、 财力协调、区域均衡的县乡财政关系。全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。

(3)防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（二）2022年度重点工作任务概述

1.抓财源培植，强化财政收入管理全面落实深化增值税改革等各项减税降费政策、疫情复工复产相关税费政策，进一步降低企业运行成本，稳定市场预期，提振市场信心，激发县域经济活力。

2.抓向上争资，强化财政支出管理一是压实部门主体责任，坚持部门合力联动，攻克经济下行压力，抢抓省对下专项转移支付资金管理改革、乡村振兴、提升人居环境及其他政策机遇，积极向上争取项目补助资金，全面做大支出财力盘子。二是围绕“三保”原则，积极筹集资金，及时足额落实机关事业单位人员工资支出、机构运转支出、医疗养老教育文化等基本民生支出，最大限度倾斜保障推进乡村振兴、提升人居环境、五网基础设施等重点工程项目建设。三是进一步树立过 “苦日子”思想，认真贯彻政府过“紧日子”要求，围绕落实“六保”任务，优化财政支出结构，压缩一般性财政支出，积极筹措资金落实人员经费、危旧房改造补助、债务还本付息等刚性支出，提升财政保障能力和水平。四是严格防范化解政府性债务风险，依法规范债务管理，严格执行中央、省、市关于专项债券管理相关规定。积极筹措资金，通过盘活存量政府资源资产、盘活财政存量资金等多种筹措偿债资金方式，完成年度政府债务和隐性债务消化目标任务，降低政府债务风险。

3.抓责任落实，强化职能管理水平提升

一是全面实施预算绩效管理；继续推进“零基预算”改革；全面推进预决算公开；持续推广应用财政资金综合监管平台；深化国库集中支付电子化改革；深入推进省对下专项转移支付资金管理改革。二是强化政策学习研究和对接，助力缓解县级财政资金困难，全面落实政府性债务纳入预算管理举措，积极推进政府性债务债券置换工作。三是科学合理研制印发2022年全县涉农资金整合实施方案，积极推进涉农资金整合，创新脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接资金投入管理方式，助推脱贫攻坚巩固和乡村振兴发展。四是深入推进农业供给侧结构性改革，加快发展现代农业，严格规范村级公益事业建设一事一议财政奖补项目管理，稳步推行村级“四位一体”建设试点，精心实施扶持村级集体经济发展试点县项目，抓好美丽乡村建设和鲁史镇建制镇示范试点工作，全县农村综合改革工作持续健康发展。五是全面推行差旅电子凭证网上报销改革，落实抓好创业担保贷款贴息、农业保险等工作。六是做好PPP信息平台管理并推动项目加快实施，落实防范和处置非法集资宣传教育和涉嫌非法集资风险专项排查工作，为我县经济社会发展提供良好的金融环境和秩序。七是积极贯彻落实减税降费改革政策，主动协同税务等部门抓好全县减税降费改革实施各项工作落实；加大“三公经费”和一般性财政支出管控力度，按要求完成上报年度行政事业单位内部控制报告编制工作。八是持续加强干部队伍建设，强化政策业务知识学习和培训，巩固拓展党史学习教育成果，狠抓“一岗双责”党风廉政建设主体责任落实，确保财政职能职责规范运行；站位全局，加强驻村队员开展乡村振兴工作监管，落实做好网格化管理包保责任小区疫情防控及爱国卫生“七个专项行动”等各项工作；坚持反“四风”转作风，严令禁止公款吃喝、公款送礼、公款旅游、公车私用、婚丧嫁聚大操大办、违规操办升学宴谢师宴收送升学礼、打牌赌博等不正之风，严防吃拿卡要，扎实推进财政干部队伍常态化和长效化管理。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置20个内设机构，包括：办公室、综合与研究股、非税收入管理股、法制税政和财政监督绩效管理股、预算股、国库股、经济建设股、文教行政股、社会保障股、资源环境股、农业农村股、涉外金融管理股（挂县人民政府金融办牌子）、资产管理和信息数据股、会计股、国资委党委办公室、企业国有资产产权统计财务监督管理股、企业国有资产政策法规股、会计核算中心、资产管理中心、金融发展服务中心，所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入临沧市凤庆县财政局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

临沧市凤庆县财政局2022年末实有人员编制49人。其中：行政编制40人（含行政工勤编制0人），事业编制9人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员41人（含行政工勤人员4人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员20人（离休0人，退休20人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

本部门2022年度无政府性基金预算财政拨款收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

临沧市凤庆县财政局2022年度收入合计10735635.43元。其中：财政拨款收入10734700.36元，占总收入的99.99%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元（含教育收费0元），占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入935.07元，占总收入的0.01%。与上年相比，收入合计减少670776.9元，下降5.88%。其中：财政拨款收入减少671711.97元，下降5.89%,主要原因是本年度减少大中型水库库区基金征管项目，项目收入减少；其他收入增加935.07元，增长100%，增加主要原因是本年度代扣代缴个人所得税手续费收入纳入其他预算收入。

二、支出决算情况说明

临沧市凤庆县财政局2022年度支出合计10735635.43元。其中：基本支出8224966.56元，占总支出的76.61%；项目支出2510668.87元，占总支出的23.39%；上缴上级支出0元，占总支出的0％；经营支出0元，占总支出的0％；对附属单位补助支出0元，占总支出的0％。与上年相比，支出合计减少1237424.67元，下降10.34%。其中：基本支出减少378705.1元，下降4.4%，主要原因是2022年度我单位退休5人，工资福利支出减少；项目支出减少858719.57元，下降25.49%，主要原因是本年度减少大中型水库库区基金征管项目，项目支出减少。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障临沧市凤庆县财政局机关机构正常运转的日常支出8224966.56元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出7576202.65元，占基本支出的92.11％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费648763.91元，占基本支出的7.89％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障临沧市凤庆县财政局机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2510668.87元。其中：基本建设类项目支出0元。具体项目开支及开展工作情况：一是支付乡镇乡村振兴工作经费350000元；二是拨付珠心算工作经费80000元，退回国库珠心算工作经费90000元，共计170000元；三是临时人员及卫生清洁劳务费658907.94元；四是支付办公室费566843.63元；五是支付全县财政资金监管系统维护费509750元；六是支付合建办公楼水电费，会议费、培训费，退休人员体检费等其他费用255167.3元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

临沧市凤庆县财政局2022年度一般公共预算财政拨款支出10734700.36元，占本年支出合计的99.99%。与上年相比减少919059.74元，下降7.89%，主要原因是本年度减少大中型水库库区基金征管项目，支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出8508631.07元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.26%。主要用于，一是人员经费工资福利费支出5663605.26元；二是公用经费支出647828.84，其中，商品和服务支出635028.84元（办公费33617.7元、印刷费795元、水费5000元、电费11000元、 差旅费22462元、会议费1080元、培训费13274.14元、公务接待费19920元、委托业务费20000元、工会经费84316元、福利费814元、公务用车运行维护费20000元、其他交通费402750元），资本性支出12800元，用于办公设备购置；三是项目支出2197196.97元，用于支付乡镇乡村振兴工作经费350000元；拨付珠心算工作经费80000元，退回国库珠心算工作经费90000元，共计170000元；临时人员及卫生清洁劳务费345436.04元；支付办公室费566843.63元；支付全县财政资金监管系统维护费509750元；支付合建办公楼水电费，会议费、培训费，退休人员体检费等其他费用255167.3元。

2.社会保障和就业（类）支出731389.93元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.81%。用于支付单位在职人员养老保险。

3.卫生健康（类）支出493744.46元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.6%。用于支付单位在职人员医疗保险及大病保险。

4.农林水（类）支出313471.9元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.92%。用于支付单位临时人员工资，办公费等；

5.住房保障（类）支出687463元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.41。支付单位在职人员住房公积金。

除以上一般公共服务（类）支出、社会保障和就业（类）支出、住房保障（类）支出、卫生健康（类）支出、农林水（类）支出、住房保障（类）支出，无其余支出。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为341000元，支出决算为77455.03元，完成年初预算的22.71%。本年本单位未编制因公出国（境）、公务用车购置预算，也未发生因公出国（境）及公务用车购置事件,故无因公出国（境）、公务用车购置预算及支出。公务用车运行维护费支出决算44912.03元，占总支出决算的57.98%；公务接待费支出决算32543元，占总支出决算的42.02%，具体是国内接待费支出决算32543元。具体明细情况如下：

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

临沧市凤庆县财政局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为341000元，支出决算为77455.03元，完成年初预算的22.71%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成年初预算的0%，公务用车购置费支出决算为0元，完成年初预算的0%，因公出国（境）费支出及公务用车购置费支出决算为0元的原因是本年本单位未编制因公出国（境）、公务用车购置预算，也未发生因公出国（境）事件及公务用车购置,故无因公出国（境）及公务用车购置支出；公务用车运行维护费支出决算为44912.03元，完成年初预算的26.42%；公务接待费支出决算为32543元，完成年初预算的19.03%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是我单位严格贯彻执行中央八项规定精神。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少2617.4元，下降3.27%。其中：公务用车运行维护费支出决减少8468.4元，下降15.86%，减少的主要原因是我单位严格管理公车，加之本年度用车次数少于上年度，维修费和燃油费减少；公务接待费支出决算增加5851元，增长21.92%，增加的原因是金融办财务未单独设立，由局财务室统一核算，2022年县委县政府高度重视我县金融工作，多次邀请金融部门到我县开展金融工作，导致接待批次增加，公务接待费增加；

本年度本单位未发生政府性基金预算及国有资本经营预算“三公”经费支出。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆，公务用车保有量1辆。

3.安排国内公务接待25批次（其中：外事接待0批次），接待人次272人（其中：外事接待人次0人）。主要用于省市到我县开展工作指导、查检、验收、学习交流等财政相关工作产生的接待支出。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

临沧市凤庆县财政局2022年机关运行经费支出647828.84元，比上年减少13558.16元，下降2.05%,主要原因是本单位进一步压减一般性支出。部门机关运行经费主要用于，一是商品和服务支出635028.84元，其中，办公费33617.7元，印刷费795元，水费5000元，电费11000元， 差旅费22462元，会议费1080元，培训费13274.14元，公务接待费19920元，委托业务费20000元，工会经费84316元，福利费814元，公务用车运行维护费20000元，其他交通费402750元；二是资本性支出12800元，用于办公设备购置。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，临沧市凤庆县财政局资产总额4723431.16元，其中，流动资产4389011.13元，固定资产334420.03元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少104803.17元，其中固定资产减少90223.99元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，部门政府采购支出总额77568元，其中：政府采购货物支出77568元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额51656元，占政府采购支出总额的66.59%。政府采购支出情况与政府采购系统备案数据保持一致。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

（一）部门整体支出绩效自评情况。

凤庆县财政局整体支出绩效自评工作在财政预算绩效管理部门指导下，通过收集部门预算、决算数据和项目基本情况、经费支出情况、绩效目标实现情况等资料，结合预期绩效目标设定的情况，认真分类整理、分析评价指标体系与标准进行综合性评判，形成绩效目标评价结论。2022年，凤庆县财政局提质增效实施积极财政政策，着力建设更可持续的高质量财政，增强重点战略任务和基本民生财力保障，全力服务保障全县高质量发展，助力全面建成小康社会和“十四五”规划高效实施，全面完成县委县政府交办的各项任务，严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等法律法规，严格执行内控制度，健全完善部门预算管理机制，切实做好预算编制、预算执行、支付管理、监督保障等工作，确保资金使用的合法、合规、安全，最大限度发挥资金使用效益，确保了机构正常运转和年度各项目标的实现。

（二）部门整体支出绩效自评表

（详见附件）

(三）项目支出绩效自评表

（详见附件）

五、其他重要事项情况说明

临沧市凤庆县财政局本年度未发生政府性基金收支、国有资本经营收支和财政专户收支。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

（一）基本支出：指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

（二）项目支出：指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

（三）财政拨款收入：财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

（四）年初结转结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

（五）年末结转结余：指本年度或以前年度预算安排，因客观原因尚未使用的人员支出、经费支出或项目支出。

监督索引号53092100131801111