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凤庆县财政局2022年预算公开目录

第一部分 凤庆县财政局2022年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、县对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 凤庆县财政局2022年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本级下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、县对下转移支付预算表

十五、县对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

凤庆县财政局2022年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规，分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施，建立跨年度预算平衡机制；拟订政府间事权与支出责任相适应制度，整合专项转移支付项目，增强政府提供公共服务的能力，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

2.根据县政府授权，参与地方税收政策调整，统筹管理税收优惠政策；根据国民经济发展计划，拟订财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督。

3.负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

4.承担各项财政收入、支出管理工作；负责编制县本级年度财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县本级财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

5.负责实施国库集中收付制度，承担国库资金管理有关工作，开展县本级国库现金管理；管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户；统一管理财政专户。

6.负责统一管理政府性债务，拟订地方政府性债务管理的实施办法和规章制度，防范财政风险。

7.负责办理县本级财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；研究制定和组织实施促进产业结构调整的财政政策；承担农村综合改革管理工作。

8.管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；拟订和执行社会保障资金（基金）的财务管理制度；负责审核并汇总编制县本级社会保险年度基金预决算草案。

9.负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理全县行政事业单位国有资产。

10.根据凤庆县人民政府授权，代表县人民政府开展财税领域国际交流与合作；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

11.负责管理和指导全县会计工作，监督执行会计法规制度；负责会计专业技术资格考试考务工作，保障会计人员依法行使职责；组织和管理会计人员业务培训。

12.负责拟订和执行政府采购政策，审核全县政府采购预算，监督政府采购程序合法性；审批全县政府采购相关事项。

13.监督检查全县贯彻执行财税法规、政策的情况，提出加强财政管理的政策建议，承担预算绩效评价有关工作。

14.承担凤庆县人民政府国有资产监督管理委员会日常工作。根据凤庆县人民政府授权，依法履行出资人职责，加强所监管企业国有资产的管理工作；承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任；指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，完善公司法人治理结构，按照国家和省市县的战略部署推动国有经济布局和结构的调整；通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免或任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度；负责组织所监管企业上交国有资本收益；参与制定国 有资本经营预算的规定和办法，负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案；负责年度国有资产综合报告的起草和报告等工作；负责编制地方企业国有资产专项报告；负责督促检查所监管企业贯彻落实国家和 省市县安全生产等政策及有关法律法规、标准等工作；负责所监管企业国有资产基础管理，起草国有资产管理的规范性文件，制定有关制度、措施，对全县国有资产管理工作进行指导和监督。

15.承办县委、县政府交办的其他任务。

16.职能转变。

(1)完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力， 建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全县经济社会发展的能力。

(2)深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，推进乡镇财政体制改革，建立权责清晰、 财力协调、区域均衡的县乡财政关系。全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。

(3)防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风 险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（二）机构设置情况

凤庆县财政局设 17 个内设机构。

1.办公室。综合办理局机关日常运转工作。负责文电、 会务、督办、机要、宣传和意识形态、信息、信访、办公自动化；保密、档案、印章管理等工作；牵头负责局机关综合考核工作；拟订有关综合性文字资料；负责局机关机构编制、人员管理、教育培训工作。

2.综合与研究股。负责研究重要财税改革方案、区域经济发展政策和重大财经专题;承担全县清理规范津贴补贴办公室和县财政局全面深化财税改革领导小组办公室日常工作。负责管理县级政府采购政策和程序，拟订县级政府采购政策及相关制度、办法；审核全县政府采购预算，监督政府采购程序合法性；审批全县政府采购相关事项；备案政府采购信息并依法进行信息公开；受理全县政府采购投诉事项；考核县级政府集中采购机构。

3.非税收入管理股。负责全县非税收入管理相关工作。 负责研究拟订非税收入管理制度、政策和实施办法；管理全县财 政票据；负责县级非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。完成领导交办的其他任务。

4.法制税政和财政监督绩效管理股。负责局机关重大决策听证工作的推进和指导；负责承办局机关受理的行政复议案件，指导协调配合局机关作为被申请人的行政复议工作和行政应诉工作；负责审核办理县级国家赔偿费用事项；参与研究地方税收发展战略，提出税收政策建议；负责调研税收法律、法规及政策的执行情况和重点税源情况并提出政策建议；推进全县财政系统依法理财，组织开展法制宣传教育；提供法律咨询服务。

5.预算股。汇总编制全县年度财政预算和决算草案；组织编制县本级部门预算，并根据人大批准组织预算批复工作，牵头负责本级政府预算和部门预算公开工作；编制县本级预算调整方案；组织年度预算平衡；承担归口管理的专项转移支付资金管理工作；指导乡镇财政预算管理。

6.国库股。负责实施预算的执行和分析预测。负责拟订并实施财政国库管理制度和国库集中收付制度；组织实施政府非税收入国库集中收缴；组织实施财政总会计及行政单位会计制度；管理县级国库资金，负责财政性资金的调度工作；开展县级国库现金管理；负责地方政府债券资金拨付工作；管理县级财政资金专户，对县级预算单位银行账户实行审批和备案；负责县级财政总会计核算，编审上报财政总决算和部门决算，组织编制权责发生制政府综合财务报告，并公开相关信息；汇总编制全县一般公共预算、政府性基金决算草案；组织实施预算执行动态监控，协调财税库银联网。

7.经济建设股。归口管理基本建设、工业（企业）发展等部门预算。负责联系单位（部门）的经费保障和财务监管；参与所联系单位和部门行业发展规划和相关政策制度的研究制定工作；参与粮食等重要商品物资市场调控；参与制定政府投资、 产业政策等相关行业发展规划，负责政府投资财政管理及制订支持产业升级、促进中小企业发展的财政政策。

8.文教行政股。归口管理党政机关、公共安全部门、群团组织等部门预算。负责联系单位（部门）的经费保障和财务监管；参与所联系单位和部门行业发展规划和相关政策制度的研究制定工作；牵头拟订公务用车政策及相关制度；拟订党政机关会议定点管理制度；参与司法体制改革工作；负责全市执法执勤用车编制管理；负责办理驻凤军队、武警部队有关经费事项。归口管理科技、教育、文化等部门预算。

9.社会保障股。归口管理社保、卫生健康、医疗保障等部门预算。负责联系单位（部门）的经费保障和财务监管；参与 所联系单位和部门行业发展规划和相关政策制度的研究拟订工作；负责社会保险基金监督管理相关工作；汇总编制全县社会保险基金预算和决算草案。完成领导交办的其他任务。

10.资源环境股。归口管理自然资源、生态环境、林业草原等部门预算。负责联系单位（部门）的经费保障和财务监管；参与所联系单位和部门行业发展规划和相关政策制度的研究拟订工作；牵头生态文明财政制度建设，实施促进节能减排、自然资源和生态环境保护的财政政策。完成领导交办的其他任务。

11.农业农村股。归口管理农业农村、水利、扶贫等部门预算。负责联系单位（部门）的经费保障和财务监管；参与所联系单位和部门行业发展规划和相关政策制度的研究制定工作；承担财政支持实施乡村振兴战略相关工作，统筹安排财政扶贫资金；提出有关农村综合改革政策措施建议；管理和分配相关领域财政支农转移支付、支农惠农补贴和政府性基金、农村综合改革资金等，拟订资金管理办法和细则，加强财政支农资金管理；参与农业农村发展重大政策研究，配合建立健全减轻农民负担成效机制；承担县农村综合改革领导小组布置安排的日常工作。完成领导交办的其他任务。

12.涉外金融管理股（挂县人民政府金融办牌子）负责联系全县商贸流通等部门预算及其经费保障和财务监管；承担全县对外合作方面的财政管理以及承担全县地方金融企业的资产和财务监管方面的工作。协调金融机构为县域经济和社会发展提供金融支持和服务；负责推进地方创新类金融组织的试点工作；负责全县小额贷款公司设立的审核报批和监督管理；协调有关部门推动新型农村金融机构的规范发展。

13.资产管理和信息数据股。承担国有资产管理体制改革等有关工作，拟定和实施国有资本管理政策、规则和制度；汇总编制全县国有资本经营预算和决算草案；拟订和组织实施县级 行政事业单位资产管理规章制度；承担县级行政事业单位国有资产监管工作。

14.会计股。负责管理全县会计工作并监督实施国家统一会计准则制度、内部控制规范、注册会计师行业规章制度；指导村级会计委托代理服务工作，指导和监督代理记账工作；拟订和实施会计人才培养规划和会计人员继续教育管理工作；管理和组织全县会计专业技术资格考试；管理会计信息化工作。负责乡镇财务管理并组织乡镇年度预决算编审工作；负责乡镇各类资金使用情况的监管，并适时对村级财务管理进行监督；对乡镇专项资金实行跟踪问效，监督项目实施中资金的管理使用和配套到位情况，指导项目实施单位的财务核算；强化项目资金的管理和项目效益考核；指导乡镇财政所相关管理制度的研究制定；做好乡镇财政所财会人员的业务培训和指导工作。完成领导交办的其他任务。

15.国资委党委办公室。负责党委会会议组织、会议决定事项的督办工作；负责所监管企业党的建设、思想政治工作、社会主义思想精神文明建设和企业文化建设工作、党风廉政建设工作；负责所监管企业及党组织由县国资委党委管理的中央、省市在凤企业的党组织建设和党员教育、管理、培训工作；负责所监管企业和党组织由县国资委党委管理的中央、省市在凤企业及其它企业的党组织关系接转、党费收缴、党员统计等日常工作；负责指导和协调所监管企业和党组织由县国资委党委管理的中央、 省在凤企业及其它企业的领导班子民主生活会、企业党组织代表大会及换届选举工作。

16.企业国有资产产权统计财务监督管理股。负责研究提出完善国有产权管理的意见，拟订国有资产产权界定、登记、 划转、处置及产权纠纷调处等方面的规章制度和管理办法；负责所监管企业国有资产产权界定、登记、划转、处置及产权纠纷调处等工作；负责国有资产统计分析工作，根据有关规定对外发布统计信息；负责协调中介机构开展所监管企业的资产、财务报告的审计工作，组织企业年度财务决算、任期经济责任和专项财务审计等工作。

17.企业国有资产政策法规股。负责起草国有资产管理和监督的地方性法规、规章草案：承担机关规范性文件的合法性审核工作；负责承办所监管企业公司章程的审核、备案工作；负责联系所监管企业的安全生产、应急管理、节能减排和环境保护等工作。

（三）重点工作概述

2022年，财政工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记考察云南重要讲话精神为指引，坚定不移贯彻执行县委县政府各项决策部署，围绕努力实现全县财政收支目标，稳字当头、稳中求进，提升财政管理效能，树立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意识，提质增效实施积极财政政策，着力建设更可持续的高质量财政，增强重点战略任务和基本民生财力保障，全力服务保障全县高质量发展。重点工作计划如下：

（一）突出重点培财源，抓实财政收入

在落实好减税降费政策的基础上，继续落实财源目标倒逼机制，细化财源建设责任分解，分别将财源建设任务分解到重点产业、行业及项目。一是巩固基础产业抓财源。二是做大工业经济抓财源。三是盯紧重点抓财源。四是强化固定资产投资抓财源。五是盘活国有资产资源抓财源。

（二）围绕“六稳”、“六保”，狠抓财政支出

一是积极向上争取项目补助资金支持，细化分解向上争取资金任务至相关部门，发挥部门主体责任，做好政策争资、做好业务争资、做好绩效争资，多渠道争取补助资金支持。二是优化财政支出结构，硬化预算约束，紧紧履行围绕“六稳”、“六保”，牢固树立过紧日子思想，厉行勤俭节约，压缩一般性财政支出，降低行政运行成本。三是继续推进贫困县涉农资金整合，站位全局，高位统筹，实现精准分配资金补短板。四是进一步加强部门内部资金和跨部门资金统筹使用力度，缓解资金调度困难，促使财政性资金尽早发挥较大效益，促进财政保障能力提升。

（三）深化财税体制改革，推进财政规范管理

一是落实好全口径预算管理要求，规范抓好预算编制管理，推进预算制度改革。二是继续深化国库集中支付改革，加强资金监管，强化预算约束力。三是深入推进省对下专项转移支付资金管理改革，逐步实现资金监管全过程、全覆盖，优化财政资源配置，提高资金使用效益。四是推进落实债务纳入预算管理和政府性债务债券置换工作。五是不折不扣落实减税降费政策，规范政府融资举债，多措并举帮扶企业化解过剩产能，助力推进供给侧结构性改革。

（四）强化监管，推进依法依规理财

一是狠抓财政日常督促检查、专项重点检查、跟踪追责问效三位一体的监督检查工作落实，继续开展年度财政财务大检查和重点项目等检查，加大对扶贫资金、民生资金、抗灾救灾以及恢复重建资金、债券资金、预决算公开、盘活存量资金、违规发放津补贴等方面的检查，强化事前和事中监督力度，实现对财政资金运行全过程的动态监控。二是强化财政财务内控制度的贯彻落实，积极针对财税制度改革等热点难点和财政财务各类监督检查中发现的违规违纪问题以及财政财务管理中存在的薄弱环节，适时组织开展各类专题培训学习，严格职业操守，严肃财经法纪，依法依规理财，更好地服从和服务于全县经济社会发展大局。

（五）加强队伍建设，为做好财政工作打牢基础和保障

一是全面巩固和深化拓展“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，落实新时期好干部标准，以党史学习教育和“三比三看”主题实践活动为契机，积极打造忠诚干净担当的高素质财政干部队伍，为新时代财政管理改革发展提供坚强保证。二是以强化工作统筹为主要抓手，持续为基层减负，反对形式主义、官僚主义。三是讲政治、全面提高站位，践行全局思维和统筹观念谋划财税工作。四是抓学习、强化专业训练和实践磨炼，补齐财税业务能力短板，弘扬“工匠精神”，锻造干部实践能力和实干作风，努力培养“专家式”专业人才队伍。五是重落实、强化敢于担当，以直面问题的勇气动真碰硬，积极适应并引领财税改革和经济发展新常态，推动财税工作高质量可持续发展。

二、预算单位基本情况

我部门编制2022年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位0个。截至2021年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制45人，其中：行政编制40人，工勤人员编制0人，事业编制5人。在职实有50人，其中： 财政全额保障50人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员 16人，其中： 离休 0人，退休 16人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2022年部门财务总收入 1121.44万元，其中：一般公共预算1121.44万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0万元，财政专户管理资金收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。

与上年对增加22.18万元，主要原因是正常晋升及调入人员形成人员经费增加。

（二）财政拨款收入情况

2022年部门财政拨款收入 1121.44万元，其中:本年收入1121.44万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款1121.44万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

与上年对比增加22.18万元，主要原因是正常晋升及调入人员形成人员经费增加。

四、预算单位支出情况

2022年部门预算总支出1121.44万元。财政拨款安排支出 1121.44万元，其中：基本支出862.44万元，与上年对比增加22.18万元，主要原因是正常晋升及调入人员形成人员经费增加；项目支出259万元，与上年持平。财政拨款安排支出按功能科目分类情况，主要用于2010601行政运行支出647.85万元，2010602一般行政管理实务支出259万元，2010650事业运行支出19.65万元，2080505 机关事业单位基本养老保险缴费支出67.45万元，2080506机关事业单位职业年金缴费支出24万元，2080801死亡抚恤支出3.65万元，2101101行政单位医疗支出45.14万元，2101102事业单位医疗支出1.66万元，2101199其他行政事业单位医疗支出2.05万元，2210201住房公积金支出50.99万元。

五、县对下专项转移支付情况

（一）我单位2022年无与中央配套事项。

(二)我单位2022年无按既定政策标准测算补助事项。

(三)我单位2022年无经济社会事业发展事项 。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目1个，政府采购预算总额15万元，其中：政府采购货物预算15万元、政府采购服务预算0万元、政府采购工程预算0万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

凤庆县财政局2022年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计34.1万元，较上年增加2.1万元，增长6.5%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

凤庆县财政局2022年无因公出国（境）预算经费。

（二）公务接待费

凤庆县财政局2022年公务接待费预算为17.1万元，较上年增加0.1万元，增长0.6%，国内公务接待批次为63次，共计接待790人次。主要原因是我单位预计2022年项目验收增多，故接待次数与上年相比会有所增加，所以与上年对比增加公务接待费。

（三）公务用车购置及运行维护费

凤庆县财政局2022年公务用车购置及运行维护费为17万元，与上年持平。其中：公务用车购置费0万元，与上年持平；公务用车运行维护费17万元，较上年增加2万元。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

公务用车维护费增加2万元是因为本单位车辆老化，维修费用增加，加之出差下乡次数较多，费用增加。

八、重点项目预算绩效目标情况

（一）一般公用经费绩效目标：做好本部门人员、公用经费保障，按规定落实干部职工各项待遇，支持部门正常履职。

（二）项目前期工作经费绩效目标：确保本单位各项工作职能正常运转，年度无工作失职失能。

（三） 会议经费绩效目标：高质量完成财政局负责筹办的全部会议，在圆满召开相关会议的同时，进一步提高办公室会务服务质量。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.经济科目是指政府支出按经济性质和具体用途所作的一种分类科目，具体设类、款两级。

2.功能科目是指政府支出按其主要职能活动所作的一种分类科目，主要反映政府活动的不同功能和政策目标，具体设类、款、项三级。

3.财政拨款收入：是指财政部门用一般公共预算收入安排的预算单位资金。

4.“三公”经费预算数是指各部门从年初预算安排用于因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费用的预算数。其中，因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待支出。

5.政府采购，是指各级国家机关、实行预算管理的事业单位和社会团体，采取竞争、择优、公开的形式，使用财政性资金，以购买、租赁、委托或雇佣等方法取得货物、工程和服务的行为。政府采购制度则是采购政策、采购方式、采购程序和组织形式等一系列政府采购管理规范的总称。

6.基本支出：是指行政单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而产生的支出，分为人员经费和日常公用经费两部分。

7.项目支出：是指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

我单位2022年机关运行经费安排72.56万元，与上年对减少0.9万元，减少原因是退休人员增加，无新增临聘人员。

（三）国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日，我单位资产总额482.82万元，其中，流动资产412.13万元，固定资产42.46万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产28.23万元，其他资产0万元。与上年相比，本年资产总额减少128.21万元，其中固定资产减少15.29万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；资产使用收入0万元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0万元。

附件：凤庆县财政局2022年部门预算公开表

监督索引号53092100131800111